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부가세 신고 유형별 작성방법

총괄납부사업자 부가가치세 전자신고 방법 (사업자구분 : 현장관리)

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이름 관리자[2019-07-15 오전 10:08:02] 조회 2383
첨부 총괄납부사업자 부가가치세 전자신고 방법(현장별 신고)524.pdf
usergroup:content일반과세자 부가가치세는 관할 세무서에 신고, 납부합니다. 다만, 지점(종사업자)과 같이 2개 이상의 사업장을
운용하는 경우 납세자의 납부 절차 및 자금 등을 해소하고자 신고는 각 사업장 별로 신고하지만 납부는
본점(주사업자)에서 일괄 납부 할 수 있는 예외 규정을 두어 총괄납부 할 수 있습니다.

K1-ERP(OK-ERP) 에서는 2개 이상의 사업장을 [일반환경설정-회사(사업장)관리] 회사 사업장 별로 등록하여 사용하거나,
또는 [일반회계-코드관리-현장코드]에서 현장코드별로 사업장을 등록하여 운용하는 방식이 있습니다.


1. 작업순서

  1) 세금계산서합계표/계산서합계표를 작성합니다. ※ 사업장(현장)별 신고 체크
     ※ 부속서류가 있을 경우 부가세 부속서류를 작성합니다.
        (총괄납부 (주)사업자는 부속서류 '사업장별부가세 과세표준 및 납부(환급)세액신고명세서'를 반드시 작성합니다)
  2) [일반회계-부가가치세-부가세신고서]를 클릭하여 부가가치세 신고서를 작성합니다.
  3) [일반회계-부가가치세-전자신고-일반]을 클릭하여 전자신고서를 제작합니다.
  4) [국세청 홈텍스] 에서 부가세 전자신고 파일을 변환 후 신고서를 전송합니다.


2. 사업장(현장)별 전자신고 방법

  [일반회계 - 코드관리 - 현장코드 관리] 메뉴에서 신고할 사업장(현장)을 확인합니다.
  

2-1. 총괄납부사업자(주사업자) 전자신고 방법

  1) 세금계산서합계표/계산서합계표 작성 외 부가세부속서류 작성

    ① [일반회계-부가가치세-매출처별세금계산서합계표]에서 사업장(현장)별 신고에 체크합니다.
    ② 총괄납부사업자(주사업자)로 지정한 현장을 선택합니다.
    ③ 조회기간을 확인후 [조회]버튼을 클릭합니다.
    ④ 조회된 합계표 내용을 확인 후 [파일로저장]버튼을 클릭합니다.
    ☞ 매출처별세금계산서합계표, (매출/매입)계산서합계표 작성 방법도 위와 동일합니다.
    
    ⑤ [일반회계-부가가치세-부가세부속서류]에서 신고할 서식을 클릭합니다.
    ⑥ 조회기간을 확인 후 [조회]버튼을 클릭합니다.
    ⑦ 사업장(현장)별 신고에 체크 후 총괄납부사업자(주사업자)로 지정한 현장을 선택합니다.
    ⑧ 조회된 내역을 확인 후 [파일로저장]버튼을 클릭합니다.
    ⑨ 부가세 부속서류는 전체 서식 중 신고대상 서식만 작성하여 파일로 저장합니다.

    ☞ 총괄납부사업자(주사업자)는 부속서류 '사업장별부가세 과세표준 및 납부(환급)세액신고명세서'를 반드시 파일로 저장합니다.

  2) 부가가치세신고서 작성

    ① [일반회계-부가가치세-부가세신고서]를 클릭합니다.
    ② 사업장(현장별) 신고에 체크 후 총괄납부사업자(주사업자)로 지정한 현장을 선택합니다.
    ③ 총괄납부사업자(주사업자)를 선택합니다.
    ④ 조회기간을 확인 후 [조회] 버튼을 클릭합니다.
    ⑤ 조회된 부가가치세신고서 내용을 확인 후 [파일로저장]버튼을 클릭합니다.
    ⑥ 부가가치세신고서 선택옵션 중 [전자신고 파일생성]은 반드시 체크합니다.

    부속서류 '사업장별부가세 과세표준 및 납부(환급)세액신고명세서.에 입력한 납부세액과 부가세 신고서에 입력한
    '총괄납부 사업자 납부할 세액(환급받을 세액)에 입력은 세액은 반드시 일치해야 합니다.
    

  3) 전자신고 -일반 [전자신고파일제작]

  ① [일반회계-부가가치세-전자신고-일반]을 클릭합니다.
  ② [제출자가 인적사항] 탭에서 전자신고용ID(총괄납부사업자-주사업자ID)를 입력합니다.
  ③ 제출자 인적사항 등록 내용을 확인합니다.
  
  ④ [부가세제작] 탭을 클릭하면 파일로 저장된 부가가치세신고서와 각종 부가세 부속서류가 표시됩니다.
  ⑤ 현장코드 단위 신고를 체크 합니다.신고할 현장(주사업자)를 선택합니다.
  ⑥ 저장된 부가세 신고서식을 확인 후 [전자신고서 제작]버튼을 클릭합니다.
  ⑦ 보관파일명을 입력 후 [저장]버튼을 클릭합니다.
  

  4) 부가가치세변환 후 신고서 전송하기

      국세청 홈텍스 서비스에서 제공하는 부가가치세 변환프로그램을 실행하여 부가세신고서를 변환 후 신고서를 전송합니다.

2-2. 총괄납부사업자-(종)사업자 전자신고 방법

  1) 세금계산서합계표/계산서합계표 작성 외 부가세부속서류 작성

  ① [일반회계-부가가치세-매출처별세금계산서합계표]에서 사업장(현장)별 신고에 체크합니다.
  ② 총괄납부사업자(종사업자)로 지정한 현장을 선택합니다.
  ③ 조회기간을 확인후 [조회]버튼을 클릭합니다.
  ④ 조회된 합계표 내용을 확인 후 [파일로저장]버튼을 클릭합니다.
  ☞ 매출처별세금계산서합계표, (매출/매입)계산서합계표 작성 방법도 위와 동일합니다.

  
  ☞ 총괄납부 (종)사업자는 부속서류 '사업장별부가세 과세표준 및 납부(환급)세액신고명세서' 를 작성하지 않습니다.

  2) 부가가치세신고서 작성

  ① 일반회계-부가가치세-부가세신고서]에서 사업장(현장별) 신고에 체크 합니다.
  ② 총괄납부사업자(종사업자)로 지정한 현장을 선택합니다.
  ③ 총괄납부사업자(종사업자)를 선택합니다.
  ④ 조회기간을 확인 후 [조회] 버튼을 클릭합니다.
  ⑤ 조회된 부가가치세신고서 내용을 확인 후 [파일로저장]버튼을 클릭합니다.
  

  3) 전자신고 -일반 [전자신고파일제작]

  ① [일반회계-부가가치세-전자신고-일반]을 클릭합니다.
  ② [제출자가 인적사항] 탭에서 전자신고용ID(총괄납부사업자-종사업자ID)를 입력합니다.
  ③ 제출자 인적사항 등록 내용을 확인합니다.
  
  ④ [부가세제작] 탭을 파일로 저장된 부가기치세신고서와 각종 부가세 부속서류가 표시됩니다.
  ⑤ 현장코드 단위 신고를 체크 합니다. 신고할 현장(종사업자)를 선택합니다.
  ⑥ 저장된 부가세 신고서식을 확인 후 [전자신고서 제작] 버튼을 클릭합니다.
  ⑦ 보관파일명을 입력후 [저장] 버튼을 클릭합니다.
  

  4) 부가가치세변환 후 신고서전송하기

      부가세신고서를 변환 후 신고서 전송하는 방법은 총괄납부사업자(주사업자)와 동일합니다.

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