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[카리스마-006]현금영수증 처리 [부가세 신고 관련]
| 이름 | 박말숙[2005-01-18] | 조회 | 1259 |
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| 첨부 |
 CMCSok_006_현금영수증1110.doc
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| 1. 현금영수증제도 소비자가 현금과 함께 카드(적립식카드, 신용카드 등), 핸드폰번호 등을 제시하면, 가맹점은 현금영수증발급장치를 통해 현금영수증을 발급하고 현금결제 건별 내역은 국세청에 통보되는 제도입니다. 현금영수증의 발행대상은 건당 5,000원 이상의 현금결제에 해당됩니다. ◈ 현금영수증 이용 혜택 1) 소비자 - 근로소득자 및 부양가족 근로소득자이거나 근로소득자의 부양가족인 경우에는 총 급여액의 15%를 초과하는 현금영수증 사용금액의 20%를 연말정산 시 500만원 한도 내에서 소득공제 받을 수 있습니다. - 법인 및 개인사업자 사업자는 필요경비로 인정받을 수 있습니다. 접대비 인정을 받는 증빙으로 사용할 수 있습니다. 2) 가맹점 현금영수증 발행금액의 1%를 부가가치세에서 연간 500만원 한도로 세액공제 됩니다.(법인은 세액공제 대상에서 제외) 2. OKERP 에서 현금영수증 적용 (1) 현금영수증을 받은 경우 전표입력 방법 부가가치세 신고를 위해서는 부가세코드를 입력해야 하며, 프로그램에서 부가세코드는 [V]란에 입력합니다. [V]란의 부가세코드번호에 따라 해당 매입거래가 자동분개되며, 입력된 부가세코드번호에 따라 부가가치세신고서 및 부속서류에 자동반영됩니다. 현금영수증을 받은 경우 부가세코드는 4.현금영수증입니다.  [화면설명 ▶ 주메뉴: 일반환경설정→환경설정→회사공통 선택화면] 종류 3.차변에 공급가액 70,000원을 입력한 후 부가세코드[V]란에 4.현금영수증을 입력 후 엔터(저장)하면 위와 같은 전표가 자동생성됩니다. 현금영수증에는 부가세가 포함된 경우가 있고 또는 부가세를 별도로 표시하는 경우가 있습니다. 위와 같은 입력방법은 부가세가 포함되어 있다는 가정하에 처리하므로 입력된 금액을 기준으로 자동으로 세액을 분리하여 반영된 결과입니다. 만약, 세액을 분리된 상태로 공급가액만을 입력한다면 환경설정에 따라 그 입력방법을 달리할 수 있습니다. 공급가액과 세액이 분리된 경우 <환경설정> - 자동변환 : 입력금액을 10/110 으로 적용하여 공급가액과 부가세를 자동생성합니다. - 입력대로 : 입력금액을 공급가액으로 하여 10/100 으로 적용하여 부가세를 자동생성합니다.  [화면설명 ▶ 주메뉴 : 일반환경설정→환경설정→회사공통 선택화면] 위 설정 값을 [입력대로]로 선택한 경우 부가세코드 4. 현금영수증을 선택한 결과입니다.  [화면설명 ▶메뉴: 일반회계→월별작업→전표입력→2월전표 선택화면] 70,000원을 기준으로 환경설정의 설정값에 따른 전표입력 결과입니다. 전표번호 00001번은 4.신용카드 VAT계산의 설정값이 [자동변환] 상태에서 입력된 결과이며, 전표번호 00002번은 4.신용카드 VAT계산의 설정값이 [입력대로] 상태에서 입력된 결과입니다. (2) 신용카드매출전표등수취명세서 반영 방법 현금영수증 거래전표의 경우 부가세코드 4.현금영수증을 처리한 경우라면 해당 전표의 현금영수증 승인번호와 가맹점사업자번호를 입력합니다. 전표 입력에서 입력하지 않는 경우에는 신용카드매출전표등수취명세서에서 추가 입력이 필요합니다.  [화면설명▶메뉴:일반회계→월별작업→전표입력→2월전표→상세입력버튼클릭 화면] 1)부가세 코드가 입력된 공급가액 줄에서 [상세입력]버튼을 클릭합니다. 2)신용카드No.영수증승인번호란에 현금영수증 승인번호를 입력합니다. 3)가맹점 사업자No란에 가맹점 사업자번호를 입력합니다. 4)[저장]버튼을 클릭하여 입력된 내용을 저장합니다. 5)[종료]버튼을 클릭하여 화면을 닫습니다. ※ [상세입력]창의 가맹점사업자No의 [돋보기]버튼을 클릭하면 가맹점사업자번호 코드관리 창이 나타납니다. 이 창은 자주 발생되는 가맹점사업자번호를 등록하면 다음 전표입력시 직접 입력하지 않고 해당 코드를 선택 반영할 수 있습니다. (신용카드 거래의 경우와 처리방법은 같습니다.)  [화면설명▶메뉴:일반회계→월별작업→전표입력→2월전표→상세입력→가맹점사업자No 돋보기클릭 화면]  [화면설명▶메뉴:일반회계→부가가치세→부가세부속서류→신용카드매출전표등수취명세서(갑을병) 조회화면] 1)[조회]버튼을 클릭하면 해당 기간 전표에 입력된 4.현금영수증 데이터가 조회됩니다. |
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