- 부가세 신고 관련 자주 하는 질문
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부가세 신고 관련 자주 하는 질문
부동산임대공급가액명세서 작성 방법
| 이름 | 관리자[2019-08-27 오후 3:16:27] | 조회 | 57 |
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| 부동산임대공급가액명세서는 사업자가 부동산 임대용역을 공급하고 전세금 또는 임대보증금을 받는 경우 제출하는 명세서입니다. 1. 항목별 설명 1) 일반사항 · 부동산소재지 : 일반환경설정 - 회사(사업장)관리 사업장 주소 자동 반영 · 상호(소유자성명) : 일반환경설정 - 회사(사업장)관리 대표자명 자동 반영 · 사업자등록번호 : 일반환경설정 - 회사(사업장)관리 사업자등록번호 자동 반영 · 사업자단위과세자 종된사업장 일련번호 : 사업자 단위과세자적용사업장의 경우 종사업자 일련번호를 기재(4자리) 2) 세부사항 · 일련번호구분 : 기본값은 '000001', 소재지별로 일련번호를 순차 증가하여 입력 · 동~호수 : 해당 임대건물의 동, 층, 호수를 기재. 단, 층을 기재할때 'B', '숫자'만 기재 · 면적 : 임대건물의 면적을 기재 (숫자만 입력, 소수점은 2자리까지 기재) · 싱호 : 임대건물의 상호명을 기재 · 사업자번호 : 임대건물의 사업자등록번호 기재 · 입주일 : 부가세 신고기간 도중에 임차인이 변경되었을 경우 기재 · 갱신일 : 과세기간내에 갱신일이 기재된 경우 임차인에 대해 2개의 자료가 기재되어야 하며, 입주일/퇴거일을 반드시 기재 · 퇴거일 : 부가세 신고기간 도중에 임차인이 변경되었을 경우 기재 · 보증금 : 임대차계약서상의 임대보증금 또는 전세금 · 월세 : 임대차계약서상의 월 임대료 · 임대료 수입합계 : 보증금, 월세 입력시 자동 계산 (보증금+월세) · 보증금이자 : 보증금 입력시 자동 계산 {(당해 과세기간의 임대보증금 * 정기예금이자율) * 당해과세기간일수 / 365} · 월세(계) : 월세 입력시 자동계산 (당해과세기간의 개월수 *월세) 2. 소재지가 1개일 경우 작성 방법 1) 사업장 주소와 부동산소재지가 같을 경우 ① [신규] 버튼 클릭 후 생성된 라인에 세부사항을 입력하여 파일로 저장합니다. (세부작성방법은 1. 항목별 설명 참조)  2) 사업장 주소와 부동산소재지가 다른 경우 ※ 현장코드의 세부정보에 부동산소재지 정보를 등록합니다. (사업자단위과세 사업장의 경우 본/지점 사업장정보를 일련번호 구분하여 현장코드별로 등록합니다.) ① 사업장(현장)별신고에서 해당 사업장(현장)을 선택합니다. ② [신규] 버튼 클릭 후 생성된 라인에 세부사항을 입력하여 파일로 저장합니다. (세부작성방법은 1. 항목별 설명 참조)  3. 소재지가 2개 이상일 경우 작성 방법 ▶ 소재지별로 일련번호구분을 각각 작성 ▶ 사용자는 [사업장(현장)별 신고]의 현장코드를 지정하여 소재지별로 일련번호구분을 '000001'부터 순차적으로 입력 ※ 사업자단위과세 사업장의 경우 현장코드는 반드시 '0'으로 시작 Ex) '00001','00101','01001' 1) 첫번째 소재지 ① [사업장(현장)별 신고] 체크 후 첫번째 소재지(현장)을 선택합니다. ② 일련번호구분은 기본 '000001'이므로, 최초 작성시 변경 없이 작성합니다. ③ [신규] 버튼 클릭 후 생성된 라인에 세부사항을 입력하여 파일로 저장합니다. (세부작성방법은 1. 항목별 설명 참조)  2) 두번째 소재지 ① [사업장(현장)별 신고] 체크 후 첫번째 소재지(현장)을 선택합니다. ② 일련번호구분은 '2'를 입력하여 '000002'로 변경합니다. ③ [신규] 버튼 클릭 후 생성된 라인에 세부사항을 입력하여 파일로 저장합니다. (세부작성방법은 1. 항목별 설명 참조)  |
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