- 부가세 신고 관련 자주 하는 질문
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부가세 신고 관련 자주 하는 질문
신용카드매출전표등 수령금액 합계표 작성 방법(신용카드매입공제)
| 이름 | 관리자[2019-10-15 오후 1:32:08] | 조회 | 49 |
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| 사업자가 재화·용역을 매입하고, 그 대가를 신용카드 또는 현금으로 결제하여 신용카드 매출전표를 수령하였을 때, ‘신용카드 매출전표 등 수령명세서’ 를 작성하여 부가세 신고 시 제출합니다. 신용카드, 현금영수증, 화물운전자 복지카드 사용내역 중 공제대상만 입력하며, 불공제대상은 작성, 제출하지 않습니다. 1. 신용카드 매출전표 등 수령금액합계표 작성방법  1) 작성방법 현금영수증, 화물운전자 복지카드, 사업용 신용카드 매입자료는 [2.신용카드등매입내역합계] 란에만 입력합니다. 법인카드는 사업용신용카드이므로 사업용신용카드란에 거래건수, 공급가액, 세액만 작성합니다. ( 법인카드는 [3.기타신용·직불카드 및 기명식선불카드 매출전표 수령금액합계]의 세부명세는 작성하지 않음) 2) 일반회계 전표자료 조회 ① <조회>버튼을 클릭하여 회계전표에 입력된 데이터를 조회 합니다. ② 일반회계 전표입력시 [V]와 [T]란에 입력된 코드를 기준으로 각 항목별 거래내역을 조회합니다. - (6)현금영수증: 회계전표 중 현금영수증 매입에 해당하는 전표 (V: 4 T: 00) - (7)화물운전 복지카드: 회계전표 중 카드매입 화물운전 복지카드에 해당하는 전표(V: 6 T: 02) - (8)사업용 신용카드: 회계전표 중 카드매입 사업용 신용카드에 해당하는 전표 (V: 6 T: 01) - (9)기타 신용카드: 회계전표 중 카드매입 기타 신용카드에 해당하는 전표 (V: 6 T: 00) 3) 파일로 저장 ① <파일로저장>버튼을 클릭하여 ‘신용카드매출전표 등 수령금액합계표를 저장합니다. ② 저장된 자료는 부가가치세신고서와 비교확인합니다. 2. 기타 신용·직불카드, 기명식 선불카드 매출전표 수령금액 합계 입력 방법 기타신용∙직불카드, 기명식 선불카드 등 법인카드(사업용 신용카드)가 아닌 카드로 매입한 경우 카드회원번호, 공급자 사업자등록번호별로 상세명세를 입력합니다. 상세 명세내역은 일반회계 전표입력시 상세입력정보에 따라 자료를 조회할 수 있습니다.  ① 전표 입력 시 ‘3.차변’ 의 매입에 공급가액 입력 후 [V]항목에 ‘6’(신용카드)을 선택한다. ② [V]항목이 ‘6’(신용카드)인 경우 [T]항목의 ‘신용카드 종류’ 창이 표시되며, ’ 00- 기타 신용카드’ 를 선택한다.  ③ [V]항목이 ‘6’(신용카드) 전표에서 <상세입력>버튼을 실행한다. ④ <상세입력>창에서 ‘신용카드No’를 입력 후 저장한다  ⑤ 신용카드 매출전표 등 수령금액 합계표 조회하면 3. 기타 신용·직불카드 및 기명식 선불카드 매출전표 수령금액 합계에 조회가 된다. ⑥ 신규 버튼 클릭하여 직접 작성도 가능하다. 3. 부가세 신고서 확인  ① 일반회계→부가가치세→부가세 신고서에서 <조회>버튼 클릭합니다. ② 1장 앞쪽 그 밖의 공제매입세액 합계 (14)번란에 조회된 내역을 확인합니다.  ③ 2장 앞쪽 매출전표 등 수령명세 일반매입(41)번란에 조회된 내역을 확인합니다. |
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