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부가세 신고 관련 자주 하는 질문
전자신고 세액공제와 전자세금계산서 교부세액 공제 처리방법
| 이름 | 관리자[2013-09-24 오후 4:16:49] | 조회 | 20 |
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부가가치세 확정 신고시 전자신고 세액(10,000원)을 공제 하며, 전자세금계산서를 발급하고 발급명세서를 국세청에 전송한 경우 발급건당 200원씩 (연간 100만원 한도) 세액을 공제받는다. ① 부가가치세신고서 [2장 앞쪽]을 선택한다. ② [18.기타 경감·공제세액명세]의 (52)전자신고세액공제의 ‘세액’란에 10,000원을 입력하며, 전(53)전자세금계산서 교부세액 공제의 ‘세액’란에 해당 공제세액을 입력한다. ☞ (52)전자신고세액공제는 확정신고시에만 공제가능 함.  ③ 부가가치세신고서 [1장 앞쪽]을 클릭할 경우 [18.기타 공제, 경감세액]에 반영된다. |
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